小规模和一般纳税人怎么报税？线上申报完整流程讲解

通用前置准备

登录官方平台‌：进入【***税务总局江苏省电子税务局】官网，选择“企业业务”板块，通过税控设备、实名账号或扫码完成身份验证。

基础信息确认‌：核对企业税种核定信息、申报周期，小规模按季申报，一般纳税人按月申报。

小规模纳税人线上申报完整流程

进入申报模块‌：依次点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【增值税及附加税费申报（小规模纳税人）】。

填报基础信息表‌：确认《增值税及附加税费申报表业务信息表》，系统自动匹配小规模纳税人身份标签。

填写销售明细附表‌：在附列资料（一）中补录未开票收入，区分1%专票、普票销售额，系统自动预填对应税额。

填报减免税明细表‌：选择“小规模纳税人减按1%征收率”对应减免项，填写本期发生额与实际抵减额。

核对主表数据‌：确认主表销售额栏次，季度销售额≤30万时，普票部分填入第10栏（企业）/第11栏（个体），自动享受免税政策。

附加税费自动预填‌：系统根据主表数据自动带出附加税费减征额，核对无误后直接保存。

提交并缴款‌：预览全表确认数据准确，点击提交申报，跳转缴税界面完成税款支付。
一般纳税人线上申报完整流程

发票勾选确认‌：登录后进入【我要办税】→【税务数字账户】→【发票勾选确认】，完成进项发票勾选与统计确认，小规模纳税人可跳过此步。

进入增值税申报模块‌：依次点击【我要办税】→【税费申报及缴纳】→【增值税及附加税费申报（一般纳税人）】。

填写附列资料‌：先依次填报本期销售情况明细、进项税额明细、服务不动产扣除项目明细等附表，核对进销项数据。

填报增值税主表‌：系统自动汇总附表数据，核对销项税额、进项税额、应纳税额等核心栏次，确保与账面数据一致。

填报附加税费与减免表‌：核对附加税费申报数据，如有适用减免政策，填写对应减免申报明细表。

提交申报并缴款‌：全表校验通过后提交申报，完成增值税及附加税费的税款缴纳。

其他通用税费申报流程

财产和行为税合并申报‌：先完成房产税、城镇土地使用税等税种的税源采集，再通过“合并申报”功能一次性提交申报。

企业所得税申报‌：先报送财务报表，待系统审核通过后，再填写企业所得税预缴申报表，核对利润、预缴税额后提交缴税。

个人所得税扣缴申报‌：打开自然人电子税务局（扣缴端），完成人员信息采集、专项附加扣除信息更新，再进行综合所得申报并缴款。

社保与残保金申报‌：通过电子税务局“地方特色-社保业务”模块完成社保申报缴款，在【我要办税】-【残保金申报】中提交残保金申报。